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[内部审计]半年后的审计心得

会计职场 阿东 99浏览 0评论

刚从事这个行业,一个审计部兵加领导只有我一人,现在已经增加了三个审计助理,顾名思义我就荣升为领导了,在最初的两个月内,工作新鲜加热情高涨,结果落马中枪的比比皆是,最严重的是把一位子公司的财务经理给卸任了,为这个我突然感觉到自己的工作,挡人财路、阻人前程,找挨骂的营生,也因为这份“业绩”,所以集团领导给增加了人员,荣升了职位,但工资还没有涨滴。
工作些许日来,在采购价格上落马人数最多,(当然我是女人,心没有那么狠的,在频频的专项审计报告中我委婉代替他们解释加掩护,总算都还在原岗位)一张采购单据上,价差比例最厉害的达到百分之百的舞弊金额,在我有力的价格证据面前,基本上是退回了“回扣”款,自然人家不会记我恩情,转过身就会骂你“多管闲事”!
财务经理走得很是不解,在盘点配件库存时,竟然发现账实严重不符,整个配件库的库存150万左右,而账面竟然刷刷登记280万之余,在询问之后,才得知原来财务对配件不监管,每月转成本只要数字,结果就可想而知了,一年下来相差130万元,自然是虚增了利润,而且可笑的是集团花6万元请的会计事务所审计后也没有发现,真是让我捡到了“便宜”,过后专门组织人员重新盘点、核对,出具了专项审计报告,对个人的过失简单一提,着重规范了配件的内控管理以及财务的同步核算问题,结果,那财务经理却以为很没有面子,离职走人了,结果导致集团分公司的“善良多舌”者们,频频指责我们逼走了他们的财务经理,我无语啊,明明报告中写了系统出现问题,(显然是扯淡,欺负领导不懂账务软件呢!)以此看来“业绩”和“人缘”不可兼得,否则领导前失利,职工面前挨骂,真是吃力不讨好的营生!
还有可笑的是,展厅装修改造结束了,领导让我部门审核一下工程款,拿来合同一看,合同是领导自己签的,怎么审?小心翼翼问了领导,领导大手一挥:“让你审就是了!”可咱知道白纸黑字的合同,怎么能改?《合同法》是学过的,硬着头皮考察建材市场,又自己绘制了平面图,结果就建材价格一项,心肝就颤了,价格均上浮了百分之五十,且杂七杂八的项目列支一堆,拿着价格没敢给领导汇报,只是拖延时间,顺便约了施工方,没成想,施工方牛X得要命,人家拿着合同根本不鸟你,受了气自然胆子大了,测工地吧,我强烈建议测量工地,结果又是心肝颤动,一队人马三天测量下来,与报价施工量简直就是牛马不相及,估计那老板是目测的工地,仅施工量上的差距价格就跌下20万元的工程款,工作结束了,总的汇报吧,瞒着董事长,找到领导,领导看了半天,后又盯着我半天,我胆小,立马找了后勤处经理,一起面对了,许久领导发话,说:“价格这么低,人家总得挣点,看看再加上部分工程量,还有6个点的利润、6个点的税金以及每天给800元的监工费吧……”出了领导门,我感觉真没劲,想来我们的辛苦也是白费,和后勤经理一合计,在工程款上少切一块吧,再汇报,结果领导沉默半响,没有耐性的后勤经理殷勤地问:“要不,领导你看下降多少合适?”“那就两万左右吧!”>[骂人的话被过滤],真是一锤定音,但我也总算交差了,此审计非彼审计,咱还得继续混不是!
成绩就因此被肯定了,人员也增加了,但年后的3月份快要结束了,好像没有做什么特别的审计,也就没有什么成绩可写了,慢慢沉淀下来的心情有些茫然,新来的分公司经理由我们部门负责交接、负责两个月的辅导,还帮忙出报表出分析,谁让我们“逼”走了人家经理呢,日子真不好混了!
同行们,我强烈感觉到:心太软,不适合做审计!
要下班了,就写到这儿吧。

转自视野论坛 作者:whxgxl

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网友 放水开心 的回复

楼主做的很好。
1、采购价格虚高。
——对于审计问题的解释,建议由当事人及部门经理自己解释,勿越位,吃力不讨好。

2、配件账实严重不符。
——客观分析问题原因,指出改善措施,结果有领导拍板。
个人的离职或许与审计有关,或许是另谋高就找个借口罢了。

3、装修价格严重不符。
总经理是职业经理人,没有公司股份或非与董事长一起创业起家的吧?
a、审计受谁委托,忠于谁;——谁让不是董事长管审计,而总经理管理审计呢?
b、对审计结果的处理,取决于委托者;——审计尽到位了,已经很好;
c、不要对审计结果的处理抱有很高期望,因为做决定的不是审计——淡定,淡定

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