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SEC与四大会计行中国所达成和解协议

行业资讯 阿东 76浏览 0评论

2月5日消息,按照即将达成的和解协议,如果中国审计公司拒绝提交被SEC调查的在美国上市的中国公司客户资料,将受到制裁。消息人士称,协议规定普华永道、德勤、毕马威和安永的中国子公司应缴纳总额约为200万美元的罚款合每家缴纳50万美元罚款。

SEC的委员们将在周四就该和解协议进行投票,由于协议还未批准,一些细节可能会有变化或投票被推迟。除了罚款外,协议还解除了这些公司6个月内暂停审计美国上市公司的裁决,去年法官以未提交文件违反美国法律为由做出此裁决。

推翻暂停审计裁决让超过90家中国公司客户免于寻找新的审计机构,至少暂时不需要。同时也意味着在中国有业务的美国跨国公司能继续聘请4大会计师事务所中国子公司审计,不需要担心暂停禁令的阻力。

但消息人士称,和解协议也将包括4大公司必须与SEC合作,SEC可在未来获得审计文件的硬性规定,虽然该规定的细节还不清楚。对此,SEC发言人拒绝发表评论。4大会计师事务所也未发表评论或无法立即联系上。

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2月5日消息,据《华尔街日报》报道,美国监管部门同四大会计事务所中国合作所就提交美股中国公司敏感资料事宜的多年纠纷接近达成和解。

美国证券交易委员会(SEC)与普华永道(PricewaterhouseCoopers)、德勤(Deloitte Touche Tohmatsu)、毕马威(KPMG)和安永(Ernst &Young)四大会计事务所中国合作所(以下简称“四大中国”)的纠纷始自2011年。

双方的矛盾点在于,SEC要求四大中国向其提交一些正在接受调查的美股上市(在)中国(运营的)公司——其中包括中概股公司——的部分审计资料,而后者认为,SEC寻求的资料涉及敏感信息,如果提交给SEC,相当于违反了中国法律。

去年年初,双方矛盾激化,SEC一名法官裁定,四大中国没有按要求提交相关文件违反了美国的法律,暂停四大中国审计美股上市公司资格六个月。双方自从去年6月份开始便一直就和解进行谈判。

此次和解将令双方自2011年以来的纠纷画上句号。知情人士称,SEC和四大中国接近达成和解,SEC委员最早将于周四对和解协议进行投票。

和解协议包含了对四大中国的处罚,后者大约需要支付总额约200万美元的罚款。初步和解协议也恢复了四大中国的审计资格。

审计资格的恢复也使得四大中国的90多家中国客户免去重新寻找审计机构的可能,这一恢复还意味着,在中国业务规模较大的美国跨国企业可以继续它们协助它们的审计工作,不用担心业务暂停会使这些合作所无法进行工作。

不过据知情人士称,双方的和解还包括一个强大的框架协议,框架协议包含四大中国在SEC获取审计文件方面需提供配合等条件,不过目前尚不清楚这一框架协议的具体细节。

此外,由于和解协议尚未得到批准,所以其中的一些细节或有所调整。

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