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金蝶K/3 WISE成本核算注意问题

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1、采购管理

1.1、当月外购入库单必须审核完毕,同时无单价的物料必须标注价格,否则,将致使成本核算不能进行。

1.2、当月采购发票必须审核并钩稽并由财务生成凭证。如果当月采购发票审核并钩稽未生成凭证的发票必须更改日期至下一个会计期间,否则,“存货核算”在期末关账过程中,进行对账,本期仓存收入、发出与总账发生额有差额。

1.3、当采购完成采购发票审核与钩稽后,将采购发票送交财务时,财务人员进行操作如下:“存货核算”→“入库核算”→“外购入库核算”→找到相对应的发票→“核算”。

1.4、“入库核算”完成,财务人员进行操作如下:

“存货核算”→“凭证管理”→“生成凭证”→“外购入库”→“重设”,找到需要生成凭证的发票→“生成凭证”。有三种生成凭证类型:按单生成凭证、按单据类型汇总生成凭证、按所选择单据汇总生成凭证。

1.5、月末,外购入库未收到发票处理过程与1.4相同。

“存货核算”→“凭证管理”→“生成凭证”→“外购入库暂估入账”→“重设”,找到需要生成凭证的发票→“生成凭证”。如下图所示。

金蝶K3,K/3

2、领料发货

2.1、检查所有“生产领料单”是否审核完毕。检查所有“生产领料单”是否有“成本对象代码”。无成本对象代码的“生产领料单”将会影响成本的核算。

2.2、检查所有“其他出库单”是否审核完毕。尤其是“出库类型”的检查,如果“出库类型”为空,将影响“其他出库”所领用物资的费用归属。

3、生产任务单

3.1、“任务单汇报/请检单”是否审核完毕。如果未审核,将影响投入产出,致使在产品有结存数量。检查过程如下:

“生产管理”→“任务单汇报/请检” →“任务单汇报/请检单-维护”。

3.2、检查本月已完成“生产任务单”是否处于“结案”状态,主要是查看“单据状态”或“执行状态”中,若状态处于“完全汇报”或“完全入库”,需要检查该“生产任务单”的“生产领料单”和“产品入库”是否完成。检查过程如下:

3.2.1、“下推(M)” →“生成 生产领料单” →“生成”→检查“生产领料单”中“申请数量”是否为0,如果为0,说明该“生产任务单”的“生产领料单”完成;如果“生产领料单”中的“申请数量”不为0,需要生成“生产领料单”完成生产领料。

3.2.1、“下推(M)” →“生成 产品入库” →“生成”→检查“产品入库单”中“应收数量”是否为0,如果为0,说明该“生产任务单”的“产品入库单”完成;如果“产品入库单”中的“应收数量”不为0,需要生成“产品入库单”完成产品入库。

4、成本管理

4.1、产量与工时归集

4.1.1、投入产量录入

“成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“投入产量录入”→会计期间选择→“确定”→“引入”→“下一步”→选择引入方式→“下一步”→选择数据源(“生产任务单”)→“下一步”→“完成”。

4.1.2、完工产量录入

“完工产量录入”数据由“产品入库单”数据自动生成。注意:本月所有“产品入库单”必须审核完毕,未进行审核的“产品入库单”数据不能自动完成“完工产量录入”。

4.1.3、废品产量录入

“成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“投入产量录入”→会计期间选择→“确定”→“引入”→“下一步”→“请选择数据引入方式” →“下一步”→“请选择数据源”(生产任务系统任务单汇报)→“下一步”→“完成”。

4.1.4、检查生产投入产出与实际是否相符

“成本管理”→“产量与工时归集” →“产品投入产出表”→选择会计期间→确定。

4.2、费用归集

4.2.1、人工费用录入

“成本管理”→“实际成本”→“费用归集”→“人工费用录入”→选择会计期间→确定→“新增”→根据以前月份方式进行处理(金额处填写本月账务发生数金额)→“保存”→“退出”。

4.2.2、其它费用录入

“成本管理”→“实际成本”→“费用归集”→“其它费用录入”→选择会计期间→确定→“新增”→分别对“制造费用分摊”、“辅助材料”、“能源动力”进行录入(金额均取本月发生数。)→“保存”→“退出”。

4.3、成本计算

4.3.1、成本计算合法性检查

“成本管理”→“实际成本”→“成本计算”→“成本计算合法性检查” →“下一步”→“下一步”→“查看报告”(对“实际成本计算合法性检查”中“失败”状态的原因进行分析,一直到“实际成本计算合法性检查”中的状态全部为“成功”,通过“错误日志”进行原因查找。)→“完成”。

4.3.2、产品成本计算

“成本管理”→“实际成本”→“成本计算”→“产品成本计算”→“下一步”(分别进行“材料出库核算”、“无完工产品出库核算”,通过“查看报告”,解决不能正常核算的原因)→“下一步”→“下一步”→“下一步”→“下一步”→“下一步”(“查看报告”,其异常问题的处理操作方式同“成本计算合法性检查”)→“完成”。

完成4.3.1和4.3.2操作步骤后,成本核算就完成。成本核算完成后,就可以查看成本计算报表以及生成完工入库产品凭证。

注意:本月如果有新产品增加,新增BOM后,在成本核算前,要对基础数据进行设置。操作步骤如下:

“系统设置”→“系统设置”→“实际成本”→“基础设置与维护” →“分配标准设置”→“在产品成本分配标准设置” →“确定”→对新产品产品进行设置(新增产品的“分配标准”和“标准成本分配标准”为空,将“分配标准”和“标准成本分配标准”的设置为其他产品一样)→“保存”→“关闭”。     以上操作可以算是一个操作手册,进行工作交接吧。

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