金蝶K/3 WISE数据进行财务数据分析

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   1、制造环节工费投入分析

数据来源:金蝶K/3 WISE“财务会计模块”中“生产成本”和“制造费用”当月发生额。引用数据操作:“财务会计”→“总账”→“财务报表”→“科目余额表”

分析数据说明:同上月比,同全年累计比,同上年同期累计比,文字说明涨跌幅度。

2、成本分析

数据来源:金蝶K/3 WISE“成本管理”模块。引用数据操作步骤:“成本管理”→“实际成本”→“成本计算报表”→“成本计算单(汇总显示)”。引出数据,通过EXCEL中“数据透视表”。

分析说明:同上月比,同全年累计比,分析涨跌幅度。

注意:对引出数据,对产成品和自制半成品加以标注。

3、主要辅助材料耗用比较

数据来源:金蝶K/3 WISE“供应链”模块。引用数据操作步骤:“供应链”→“仓存管理”→“领料发货”→“其他出库-维护”。引出数据,通过EXCEL标注月份,标注需要比较的主要辅助材料。主要辅助材料的数量和金额除以当月生产完工入库或者是当月生产投入数量,为每件产品平均耗用的数量和金额。

分析说明:同上月比,同全年累计比,分析涨跌幅度,寻找其原因。

4、自制半成品成本分析

数据来源:金蝶K/3 WISE“供应链”模块。引用数据操作步骤:

①、自制半成品耗用材料数量和金额:

“供应链”→“仓存管理”→“领料发货”→“生产领料-维护”→筛选出自制半成品的领料情况(在“成本对象代码”中反映出自制半成品)→引出数据。

②、自制半成品投入数量

“成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“产品投入产出表”→引出数据

③、通过①②步骤,对自制半成品的耗用材料与上月进行比较,即耗用量的影响和材料价格变化的影响(即成本会计中的因素分析法)。本步骤通过EXCEL完成。

5、生产报废分析

①、产品报废(即“生产任务单”结案中的报废,也就是投入1000件,完工992件,报废8件):

数据来源:

A、报废数量来源:金蝶K/3 WISE“生产管理”模块。数据引用操作步骤:“生产管理”→“生产任务管理”→“任务单汇报/请检” →“任务单汇报/请检单-维护”。引出数据。

B、报废金额来源:金蝶K/3 WISE“成本管理”模块。操作步骤同成本分析。

C、报废产品单价的核算:B步骤中数据引出,在EXCEL中计算。单价=(期初在产品金额+本期投入产品金额)÷(期初在产品数量+本期投入数量)。

D、将C步骤中的单价和A步骤中的数量相乘即可得出工废和料废金额。汇总当月报废产品的工废和料废数量与金额。

②、产品生产过程中耗用材料报废(即投入1000件产品,完工1000件产品,生产过程中因某部分材料报废,补足材料完成该“生产任务单”):

数据来源:金蝶K/3 WISE“生产管理”模块”。操作步骤:“生产管理”→“生产任务管理”→“生产物料报废/补料” →“生产物料报废/补料单-维护”。引出数据。

数据分析:将步骤①②的数据相加。再与当月生产完工入库产品成本相比较,即可得出报废率。该报废率可以上月比、全年累计比、上年同期比、上年同期累计比。

5、采购分析

数据来源:金蝶K/3 WISE“供应链”模块。操作步骤:“供应链”→“采购管理”→“采购发票”→“采购发票-维护” →“条件设置”→引出数据。

分析通过EXCEL数据透视表完成。可以对引出数据进行归类,如原材料、辅助材料、低值易耗品等类别进行标注。通过与上月价格比较、年初价格比较,可以计算出明细变化及大类变化,汇总得出原材料、辅助材料、低值易耗品的上下月比较采购降本和年初价格比较降本。

6、销售分析

①销售毛利润

数据来源:金蝶K/3 WISE“供应链”模块。操作步骤:“供应链”→“销售管理”→“报表分析”→“销售毛利润表” →引出数据。

②营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用

数据来源:金蝶K/3 WISE“财务会计”模块。操作步骤同制造环节工费投入分析。

③通过EXCEL进行数据处理,可利用“数据透视表”进行汇总全年累计销售收入、销售成本、毛利润以及当月销售收入、成本、毛利润。通过汇总全年累计营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。可以这四个费用占销售收入或者销售成本的比重,分别计算各产品分摊营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用,同时计算出各产品的利润额。全年累计四个费用占销售收入或销售成本的比重可作为制定销售价格的依据。

7、存货账龄分析

数据来源:金蝶K/3 WISE“供应链”模块。操作步骤:“供应链”→“仓存管理”→“报表分析”→“库存账龄分析表” →“截止日期选择”→“账龄分组”(即间隔天数,如0-30天,31-90天,91-180天,181-360天等等)→“文件”→“引出内部数据”

通过引据数据,运用EXCEL进行数据透视表,或者公式等方法,可以与上月进行比较,如各账龄的变化情况,或者界定多少天以上的为呆滞,对呆滞变化情况进行比较,如本月新增呆滞品物资的数量、金额,减少呆滞品物资的数量、金额以及呆滞品未发生变化的物资数量、金额等等。

存货数据还可以与销售收入、销售成本等数据进行比较,计算存货周转率、应收账款周转率等财务分析数据,以提供决策所用。

8、预算与实际分析

数据来源:企业内部财务考核报表。

转自高山流水

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