高山流水: 网络学习财务主管之知识(一)

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财务主管岗位描述

学习目标

了解财务主管在企业管理中的角色和地位,掌握财务主管这一岗位的主要工作内容和职责

财务主管岗位职责

一、职位概要

主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作;组织、协调、指导财务部日常管理工作,监督、执行财务计划,完成公司财务目标。

二、工作内容

1、根据公司中长期经营计划,组织编制年度综合财务计划和控制标准。

2、建立、健全财务管理体系,对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制。

3、主持财务报表及财务预决算的编制工作,为公司决策提供及时有效的财务分析,保证财务信息对外披露的正常进行,有效地监督、检查财务制度、预算的执行情况并进行适当、及时的调整。

4、对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作。

5、比较精确地监控和预测现金流量,,确定和监控公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制。

6、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持,参与风险评估、指导、跟踪和控制。

7、参与确定公司的股利政策,促进与投资者的沟通顺畅,保证股东利益的最大化。

8、与财政、税务、银行、证券等相关部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。

9、向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况为高级管理人员提供财务分析,提出有益的建议。

三、任职资格

1、培训经历:受过管理学、战略管理、管理能力开发、企业运营流程、财务管理等方面的培训。

2、经验:相关财务工作经历。

3、态度:为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真;有较强的沟通协调能力;有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。

财务主管岗位说明

岗位名称:财务主管

直接上级:分管副总经理

下属岗位:会计核算员、出纳

岗位性质:负责企业的财务会计管理工作

管理权限:行使公司财务会计的指挥、指导、监督和管理的权力,并承担执行公司章程及工作指令的义务。

主要职责:

1、在分管副经理的领导下,负责主持本部的全面工作,组织并监督部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务。

2、贯彻落实本部岗位责任制和工作标准,密切与生产、营销、计划等部门的工作联系,加强与有关部门的协调配合工作。

3、负责组织《会计法》及地方政府有关财政工作法律法规的贯彻落实。

4、负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟订、修改、补充和实施。

5、组织领导编制公司财务计划、审查财务计划。拟订资金筹措和使用方案全面平衡,开辟财源,加速资金周转,提高资金使用效果。

6、组织、领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作。

7、负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低成消耗,节约费用,提高赢利水平,确保公司利润指标的完成。

财务管理基础工作

1、建立和健全财务管理制度:根据国家统一制度的财务管理制度要求,制定本单位的财务管理制度,主要有建立完整的账簿制度、内部控制制度、稽核制度、定额管理制度、计量验收制度、财务清查制度等基本制度,并定期进行完善与修改。

2、加强财务管理工作:

⑴清产核资:清产核资包括清理财产和核定资金两个方面。

⑵和完善原始记及和定额管理制度:原始记录是指直接反应生产活动的第一记载,是企业进行经济核算的依据,也是财务管理的基础。

3、编制财务计划:在财务计划工作方面,财务主管主要在财务预测的基础上,对企业的现金收支、资金、利润与资本负债进行中长期计划,使企业的财务活动在有计划、有准备的情况下顺利进行。

4、组织日常财务管理:日常财务管理工作包括财务计划指标的分解和归口分级管理,财务计划执行中的预测,财务指标完成情况的跟踪监控,财务收支明细情况的统计等。

5、开展财务检查分析:包括各种形式的财务检查和财务分析等。进行财务检查时,要认真对本单位的经济活动和财务收支的合法性和合理性进行检查和监督,并对检查的结果如实上报上级机关,对存在的问题进行细致的分析。

财务监督与服务

监督是为了提高企业运营效果,预防企业经营风险,杜绝内部舞弊行为,保全企业资产。

服务是以良好的态度和高效的工作,配合其他部门工作,并在自己职责范围内为员工解决问题,体现出财务工作人员的修养和素质,传递公司的价值观和对员工的关怀,提高公司的向心力。

一个合格的财务主管,一方面要争取领导和其他部门的理解和支持,有重点、有方法地开展财务监督;另一方面,要提升本部门的管理水平和服务意识,为公司提供优质服务。

财务监督与服务的具体内容:

1、对采购、销售业务重点监督:对采购的监督,重点在价格(满足公司质量需要条件下的最低价格或最佳性价经)、付款条件的监督。对销售的监督,主要是价格和信用(包括付款)条件及回款情况的监督。

2、对固定资产、低值易耗品、材料的监督:主要是和相关职能部门(设备部、物料部等)制定规程定期盘查,财务部监督执行。财务部要避免插手具体的事务管理。

3、对送礼、餐费等报销事项重点监督,对一般报销事项侧重服务:在一般企业的员工报销事项中,送礼、餐费等报销金额占了相当大的比重,从抓重点的工作方法来看,应该把监督重点放在这里。对送礼、餐费进行监督的方法,主要是以业绩衡量,以预算控制。

价值管理职责

公司价值的内在驱动因素包括产权管理、营运资本管理、现金流管理、增长管理。

1、产权管理:产权管理解决的是债务与权益资本的关系以及内部结构比例关第,它主要影响公司的投资资本额和资本成本,进而影响资本费用和当期经济附加值。

2、营运资本管理:营运资本管理就是促进有效的资源配置,提高公司运作效率。

3、现金流管理:现金流管理涉及现金流出入、现金盈余、现金控制等方面,直接影响营运资本的赢利水平。

4、增长管理:增长管理主要包括资本预算和企业并购两方面。

财务主管岗位要求

学习目标

了解财务主管这一岗位应具备的综合素质和能力要求,对照自己找出差距,确定自己的学习方向与目标。

1、良好的职业素质

作为财务主管,应创建一种团队精神,使自己的团队具有集体合作的心态。大家必须齐心协力,才能奔向同一目标。

财务主管不但要具备敬业精神,更为重要的是要对企业忠诚。将企业利益看得高于自身利益,不做任何有损企业利益的事情;严格遵守各项财会规章制度,保守企业的财务秘密;自觉维护企业形象,对有损企业声誉的行为收于出面制止;主动关心企业的发展,积极提出各种意见和建议。

财务主管还要具备正派的工作作风。在财务工作中不掺假、不欺骗;无论做人还是做事都光明磊落,不推诿,不搞小动作;在财务管理工作中,遵纪守法,廉洁奉公,严格按照财会的规章制度办事。

2、丰富的专业知识

⑴会计知识

会计账目是财务主管进行管理活动的基础和基本信息来源,现代企业的一切活动和营运情况都通过会计账目来表现。

⑵微观和宏观经济学知识

经济学知识组财务主管以正确的思维方法,使他能够分析经济形势对企业经营的影响。要分析经济环境和形势,就需要了解政府的货币和财政政策,这些都属于宏观的范围;还需要懂得基本的市场运作原理,资源的优化配置,特别是边际成本效益的概念,这些又属于微观经济学的范围。

⑶相关专业知识

如企业财务学、审计学、管理会计学、成本会计学、电算化会计知识等,这些专业知识是财务主管开展财务管理工作的基础。

⑷生产和市场营销知识

如产品销售方法与渠道等等。因为产销情况发生变化,需要财务主管做出相应的决策,例如,需要多少资金及资金需要量变化对现金流量的影响等。此外,财务主管也应懂得一些统计方法,各种统计数据对财务决策者是很有用的。

⑸国家有关财务、会计工作的政策法规

如《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《票据法》、《企业财务通则》、《银行结算办法》等。

3、必备八大能力

⑴理财能力

财务主管的理财就是组织财务活动、处理各种财务关系的一种管理活动,“理财”就是要讲究“生财”、“聚财”、“用财”之道。财务主管作为“管家”,主管具体的理财工作,应具备独特的思路、丰富的经验和深厚的资历,以便灵活地处理事务。

其理财工作可细分为:

①负责组织编制和执行本公司的预算、财务收支计划和信贷计划。

②负责筹措本公司所需资金,开辟财源,有效使用资金。

③按总部下达的定额指标,进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和监督。

⑵财务决策能力

企业的任何一项财务工作,都需要财务主管做出正确的决策,而财务主管的决策能力,决定着财务工作的质量。这就要求财务主管具有较高的判断能力、清晰的逻辑思维能力、系统的综合能力。财务主管的决策能力来源于渊博的知识、丰富的实践经验。

在实际工作中具体表现为:

①财务主管的调查、分析、预测未来的能力,是做好一切工作的先导和基石。

②财务主管发现问题、提出目标的能力;可促使其向总经理及时反映公司生产经营过程中存在的具体问题,并迅速提出处理意见。

③财务主管在对日常事物进行处理时,应从容镇定;在危机来临时,应迅速决断。

⑶财务控制能力

财务控制的重点体现出财务主管的全局能力。企业的每个环节、每个角落都渗透着财务控制的精髓,在这些方面体现出财务控制的各个相关要素。

财务主管控制能力表现在授权和组织两个方面。财务主管应该充分调动下属各部门的积极性,使他们各尽其能、各司其责。

同时,还要处理好与公司总经理、各部门、下属以及税务、银行之间的人际关系。要友好地与别人相处,取得上级和税务部门的信任与理解。在工作中,如与上级和税务部门出现分歧,应采取适当的方式加以说明和化解。与部门之间应相互配合,分清职责;遇到问题时,应该积极寻找解决问题的办法,而不要互相推诿。要充分支持和肯定下属的工作,认真听取和采纳他们的建议。

⑷领导能力

财务主管负责公司的财务会议工作,需要配合公司总经理组织一定的人力、物力、财力,为实现公司的年度经营目标而努力,这就必须具备一定的领导能力。

①有领导公司财务管理的战略头脑。即具有广阔的视野,善于从公司生产经营过程中发现和掌握本企业财务管理和会计核算的规律。根据国家财经法规和税收制度,按总部的要求,结合公司所在地的实际情况,形成一套行之有效的财务运作方案。

②知人善用的能力。财务主管在实际工作中必须具有慧眼识英才之能,对德才兼备之人应因材施用;同时心胸要宽广,海量纳贤,虚心学习,互助友爱,营造一个良好的工作环境,给工作群体带来成功的希望,使人们对其产生一种敬佩感,从而便于有效地开展工作。

⑸协调能力

主要是处理好与总部、公司总经理、部门、下属以及税管、银行之间人际关系的能力。

①要友好地与别人相处,首先是“尊重”,取得上级和税务部门的信任和理解,对他们的指令应服从,如有异议,应采取适当的方式加以说明;支持和肯定下属的工作,认真听取和采纳建议。

②“规定”:了解部门,相互沟通信息,工作协调一致;了解下属,知道他们需要什么支持和帮助,有什么困难和苦衷。

③“给予”:完成上级和税务部门交办的任务,及时填报各种报表、资料;与部门之间不相互嫉妒;对下属应适度奖励,帮助他们解决一些具体问题。

⑹表达能力

表达能力可分为口头表达能力和书面表达能力。财务主管必须善于言辞,擅长分析。如果不善言词、不善分析,怎能担当决策的助手?

⑺组织能力

组织能力表现在用人授权和指挥控制两个方面。财务主管能合理地使用手下的人才,使他们“人尽其才,才尽其用”,从而全方位调动他们的积极性,使他们各尽其能、各司其职。

⑻意志能力

财务主管在实际工作中应坚忍不拨,面对纷繁复杂的理财工作,必须头脑敏锐、思路清晰;面对说三道四的流言,必须心如止水,干好自己的本职工作。

 

思考:

 

1、财务管理基础工作内容重要包括哪些内容?

2、财务主管必须具备哪八大能力?

3、财务主管必须具有哪些专业知识?

4、对财务主管的岗位职责有何认识?

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